Депозитарный учет

Ведение журналов депозитарного учета

В рамках данного продукта обеспечивается ведение нормативных журналов депозитарного учета:

• журнал операций;

• журнал входящих и исходящих документов;

• журнал доходов и выплат по ценным бумагам.

Доступ к журналам предоставляется через системные интерфейсы (табличные и формы ввода). В продукте предусмотрено формирование одноименных журналов.

Журнал операций

Журнал операций включает в себя записи о зарегистрированных в системе учета депозитарных операциях. Депозитарная операция представляет собой системный объект, который имеет интерфейсную форму ввода и набор методов его обработки (API). Формирование объекта, как правило, выполняется процедурой, которая настраивается и выполняется на состоянии финансовой операции другого системного объекта (родительского объекта депозитарного учета). К родительским объектам относятся: поручения, корпоративные действия и выплаты по ним, документы депо. Под родительскими объектами регистрируются входящие документы-основания и исходящие документы-отчеты. Между родительским объектом, документами и депозитарной операцией устанавливается связь. Допускается ручное формирование депозитарной операции с последующей привязкой к ней родительского объекта.

Журнал доступен пользователю через главное меню.

Журнал документов (входящие/исходящие)

Документы, имеющие отношение к депозитарному учету, должны быть зарегистрированы в соответствующих журналах депозитария:

• документы-основания регистрируются в журнале входящих документов;

• документы, содержащие сведения о состоянии депозитарного учета, регистрируются в журнале исходящих документов.

Для регистрации документов в решении «Депозитарный учет» используется системный объект «Сопровождающий документ».

Объект имеет интерфейсную форму и набор методов работы с ним (API). Различаются входящие и исходящие сопровождающие документы. Документ может быть зарегистрирован в соответствующем журнале. Регистрация выполняется путем присвоения документу входящего/исходящего номера. Регистрация документа выполняется пользователем вручную.

Журналы документов доступны пользователю через главное меню решения.

Журнал доходов по ценным бумагам

Для учета доходов по ценным бумагам используется системный объект «Выплата» (интерфейс и набор методов – API).

• Объект формируется автоматически при обработке корпоративного действия и содержит сведения о плановых и фактически выплаченных денежных средствах в качестве доходов по ценным бумагам.

• Сведения о фактических выплатах, в том числе об исчисленных налогах, отражаются связанными с выплатой объектами «Выплаченные суммы».

• «Выплата» содержит сведения о суммах, не полученных получателями доходов и предназначенных для возврата эмитенту, а также суммах оплаченных услуг по передаче доходов.

• Сведения о «выплатах содержатся в журнале доходов по ценным бумагам. Журнал доступен пользователю через главное меню решения.

Учет депозитарных операций

Функционал обеспечивает автоматизацию процессов регистрации, обработки и исполнения поручений на депозитарные операции в рамках ведения депозитарного учета.

Учет операций с ценными бумагами осуществляется с использованием регистров депозитарного учета: анкет счетов клиентов, анкет счетов и разделов счетов депо, а также анкет финансовых инструментов (ценных бумаг). Ведение регистров депозитарного учета осуществляется через механизм административных операций.

К административным операциям относятся:

• административные операции по аналитическим счетам и разделам депо;

• административные операции по финансовым институтам (клиентам);

• административные операции по финансовым инструментам (ценным бумагам).

Регистрация в депозитарном учете административных операций осуществляется двумя типами поручений: простая форма (с описанием действий по операции в форме комментария) и специализированная форма с атрибутами изменяемых объектов. Поручение простой формы создается в системе учета автоматически по завершении административного действия (добавления, изменения анкеты регистра депозитарного учета). Специализированное поручение добавляется в систему пользователем на основании предоставленных документов и позволяет указывать значение изменяемых атрибутов до и после административной операции.

Движение ценных бумаг по счетам депо осуществляется при выполнении инвентарных операций в системе при обработке поручений.

К инвентарным операциям относятся:

Исполнение поручений на депозитарные операции:

Отмена ранее принятых поручений на депозитарные операции:

Отражение в депозитарном учете движения ценных бумаг по корпоративным действиям:

Обременение обязательствами и ограничение обращения ценных бумаг. Отражение в депозитарном учете торговых операций клиентов брокерского обслуживания:

Функционал обеспечивает обработку поручений на инвентарные операции, которые поступают в систему одним из следующих способов:

• ручной ввод пользователем системы;

• автоматическое формирование на основе данных из электронных сообщений СЭД;

• автоматическое формирование на основе данных из смежного модуля учета биржевых и внебиржевых сделок (реализовано в рамках комплексной поставки решения по автоматизации брокерского и депозитарного обслуживания клиентов);

• автоматическое формирование на основе данных из другой системы (загрузка поручений из внешних источников).

Функционал интегрирован с системой электронного делопроизводства и обеспечивает ведение журнала входящих документов (оснований для выполнения депозитарных операций) и журнала исходящих документов, формируемых по итогам проведения операций.

Предоставление данных из системы учета осуществляется через механизм информационных операций.

Информационные операции представляют собой учетные действия депозитария, выполняемые на основании документов, представленных инициатором операции, по формированию и предоставлению ему сведений из системы учета депозитария Служебное поручение на предоставление информации по запросу.

К предоставляемой информации относятся:

• выписки об остатках ценных бумаг и операциях по счетам/разделам счетов;

• выписки о зарегистрированных обременениях ценных бумаг на счетах депо;

• справки о наличии на счете/разделе счета депо заданного количества ценных бумаг;

• другие данные о состоянии системы учета в отношении запрошенных регистров.

Сведения предоставляются на указанную в поручении/запросе календарную дату с уточнением операционного дня (начало/конец).

Преимущества функционала:

• гибкая структура плана счетов депо, которые могут иметь неограниченное количество разделов;

• организация открытого и закрытого хранения ценных бумаг;

• учет дробного количества и дробных ценных бумаг;

• учет ценных бумаг в разрезе мест хранения.

Учет корпоративных действий с ценными бумагами

Функционал «Корпоративные действия» предназначен для автоматизации процессов сопровождения обязательных и добровольных корпоративных действий с ценными бумагами в системе учета депозитария.

Функциональные возможности:

• регистрация корпоративных действий в системе;

• подготовка данных и раскрытие реестров владельцев ценных бумаг по запросам корреспондентов при проведении корпоративных действий;

• информирование владельцев о корпоративных событиях;

• формирование движений ценных бумаг по счетам депо;

• контроль остатков и блокирование ценных бумаг при проведении корпоративных действий;

• автоматизация получения и выплаты доходов по ценным бумагам;

• предоставление депонентам отчетов и выписок по результатам корпоративных действий.

Виды корпоративных действий:

• распределение дополнительных ценных бумаг;

• погашение облигаций;

• амортизация облигаций;

• конвертация ценных бумаг;

• дробление/консолидация ценных бумаг;

• реорганизация эмитента;

• аннулирование выпуска ценных бумаг (ликвидация);

• аннулирование индивидуального номера (кода) дополнительного выпуска ценных бумаг;

• добровольный выкуп ценных бумаг;

• обязательный выкуп ценных бумаг;

• участие в собрании владельцев ценных бумаг;

• выплата дивидендов;

• выплата купонного дохода;

• выполнение функций агента по выплате дохода;

• информирование клиентов о корпоративных событиях;

• раскрытие информации о владельцах ценных бумаг.

Преимущества функционала:

• Хранение детальной информации о корпоративных действиях, учитываемых в депозитарии.

• Учет результатов корпоративных действий на счетах депо с использованием депозитарных операций. Движение по счетам осуществляется по бухгалтерскому принципу двойной записи.

• Использование электронного документооборота при информировании участников на всех этапах проведения корпоративного действия.

Порядок учета корпоративных действий:

• Формирование объекта «Корпоративное действие».

• Расчет реестра владельцев ценных бумаг.

• Формирование уведомлений по корпоративным действиям.

• Перерасчет реестра владельцев на дату фиксации и повторное формирование уведомлений по корпоративным действиям (в зависимости от настройки, повторные уведомления могут быть направлены как всем клиентам в реестре на дату фиксации, так и только новым владельцам ценных бумаг).

• Заполнение анкеты участия в корпоративных действиях (КД).

• Формирование инструкций об участии в корпоративных действиях.

• Формирование выплат.

• Распределение полученных сумм дохода.

• Формирование первичных банковских документов.

• Формирование инвентарных поручений.

Депозитарий в роли налогового агента

Функциональные возможности:

• Ведение учета доходов в денежной форме и/или иных выплат по ценным бумагам депонентов согласно 542-П.

• Расчет сумм налога, подлежащих удержанию, с учетом значений показателей Д1 и Д2.

• Формирование платежных документов о выплате доходов по ценным бумагам в соответствии с банковскими реквизитами депонентов.

• Выгрузка данных из депозитария для налоговой отчетности:

  • в формате таблиц Excel – 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, налоговая декларация по налогу на прибыль;

  • в ПК «Налогоплательщик» – 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, налоговая декларация по налогу на прибыль.

Раздельный учет ценных бумаг депонентов и собственной позиции

Продукт обеспечивает раздельный учет ценных бумаг клиентов депозитария и количественный учет собственных ценных бумаг организации.

Все регистры учетной системы (счета, поручения, операции и отчеты) имеют признак, относящий их к тому или иному виду учета. Механизм разделения обеспечивает независимый и не пересекающийся депозитарный учет ценных бумаг депонентов и собственных финансовых инструментов организации.

Основные функциональные блоки:

Разделение доступа к собственным и клиентским счетам Разделение операций по собственным и клиентским счетам

Разделение отчетов по собственным и клиентским счетам

Учет комиссий за услуги

Продукт предназначен для автоматизации расчета комиссии и учета оплаты услуг, оказанных клиентам в рамках депозитарного обслуживания.

Функциональные возможности:

• Ведение тарифных планов:

  • общие тарифы;

  • индивидуальные тарифные планы для клиентов.

• Расчет сумм комиссий за оказанные услуги:

  • расчет комиссий за учет и хранение ценных бумаг;

  • расчет комиссий за операции с ценными бумагами.

• Перевыставление расходов депозитария на клиентов.

• Учет НДС и формирование счетов-фактур.

• Учет оплаты оказанных услуг:

  • формирование документов по списанию задолженности с банковских счетов клиентов;

  • удержание сумм неоплаченных счетов из доходов по ценным бумагам;

  • подготовка и выставление счетов на оплату комиссий;

  • учет авансовых платежей.

• Контроль задолженности по выставленным счетам на оплату комиссий.

Решаемые задачи:

• сбор необходимых для расчета данных системы;

• группировка рассчитанных данных по параметрам;

• установка связи для комиссий за операции с объектами системы, по которым данная комиссия удержана;

• перераспределение расходов по комиссиям третьих лиц на депонентов;

• формирование счета на оплату комиссий;

• формирование первичных банковских документов по счетам на оплату комиссий;

• подготовка детализированной отчетности по расчету комиссии и счетов на оплату, выставленных депонентам.

Функционал обеспечивает:

• расчет собственных депозитарных комиссий;

• перевыставление расходов депозитария по комиссиям третьих лиц.

Перевыставление на клиентов расходов депозитария по комиссиям третьих лиц осуществляется по следующим алгоритмам:

• перевыставление комиссии НРД за учет и хранение ценных бумаг;

• перевыставление комиссии НРД за операции с ценными бумагами;

• распределение и перевыставление комиссий по входящим счетам поставщиков депозитарных услуг.

Поддержка электронного документооборота

Продукт обеспечивает автоматизацию электронного документооборота при выполнении расчетов по ценным бумагам и учета корпоративных действий в рамках решения «Депозитарный учет».

Основные задачи:

• Учет и регистрация сообщений ЭДО как артефактов электронного делопроизводства.

• Автоматическое формирование исходящих и обработка входящих сообщений в процессе предоставления депозитарных услуг клиентам.

• Формирование объектов учетной системы на основании полученных сообщений (поручения, выписки, корпоративные действия).

• Процессная обработка объектов системы на основании полученных сообщений по технологии STP.

• Хранение сообщений и отображение информации из сообщения в объектах системы.

• Предоставление информации в форме сообщений ЭДО из системы депозитарного учета.

Преимущества решения для пользователей:

• Надежность и безопасность за счет использования сертифицированного программного обеспечения, многоуровневой комбинации физических, технических и организационных методов защиты, реализованной системой SWIFT.

• Минимизация доли ручного труда.

• Увеличение скорости работы учетной системы за счет применения оптимизированных процессов обработки данных.

• Повышение рентабельности за счет использования национальных протоколов SWIFT-RUR и SWIFT-RUS, дающих преимущества в себестоимости передачи сообщений между российскими участниками SWIFT.

• Поддержка и гарантии SWIFT по хранению и восстановлению сообщений.

Функциональные возможности:

• Обработка поручений на расчеты по ценным бумагам с использованием ЭДО (формат SWIFT ISO15022, СЭД НРД, ЭДО РТС). 

• Сверка входящих выписок по местам хранения с использованием ЭДО (формат SWIFT ISO15022, СЭД НРД, ЭДО РТС). 

• Сверка остатков ценных бумаг с депонентами с использованием ЭДО (формат SWIFT ISO15022). 

• Обработка корпоративных действий с использованием ЭДО (формат SWIFT ISO15022, ISO20022). 

• Ведение статуса FATCA при получении дохода по иностранным цб с использованием ЭДО (формат ЭДО РТС).

• Обработка запросов и раскрытие списка владельцев с использованием СЭД НРД (формат НРД и НФА (ПАРТАД)).

Технологическая платформа

Для автоматизации ЭДО в решении применяются следующие объекты:

• сообщение тегового формата (MT-сообщения);

• сообщение центра сообщений (xml-сообщения).

Сообщения тегового формата Сообщения центра сообщений

Взаимодействие с web-кабинетом корпоративных действий НРД

Продукт «Выгрузка данных для web-кабинета НРД по корпоративным действиям» является расширением функциональности решения «Депозитарный учет» в той части, которая касается учета корпоративных действий с ценными бумагами и предназначена для автоматизации процесса загрузки данных в web-кабинет КД (ПО НРДирект).

Решение обеспечивает загрузку в web-кабинет следующих данных:

• данные о клиентах;

• данные о счетах и остатках ценных бумаг под КД;

• данные об инструкциях по участию депонентов в КД.

Актуальные справочники финансовых инструментов

Интерфейсный модуль загрузки справочника ценных бумаг предназначен для автоматизации бизнес-процессов по синхронизации справочников финансовых инструментов и клиентов в «Диасофт» с данными из внешних источников.

Синхронизация данных по ценным бумагам

Решение обеспечивает загрузку информации из внешнего источника в системный «Буфер справочника финансовых инструментов» и последующее обновление справочника финансовых инструментов данными из буфера.

Загрузка осуществляется путем обработки полученных XML-файлов, входящих в состав справочника NSD.

Задачи решения:

• Автоматический импорт информации по акциям, облигациям, инвестиционным паям и депозитарным распискам.

• Импорт новых ценных бумаг или обновление атрибутов существующих ценных бумаг в справочнике финансовых инструментов системы «Диасофт».

• Импорт купонного расписания и графика амортизаций по облигациям.

Синхронизация данных по организациям

Бизнес-процесс заключается в совокупности действий по загрузке информации из внешнего источника в «Буфер справочника финансовых инструментов» с последующим обновлением справочника финансовых инструментов и справочника финансовых институтов данными из буфера.

Загрузка осуществляется путем обработки XML-файлов, входящих в состав справочника NSD.

Задачи решения:

• Автоматический импорт информации об эмитентах, управляющих компаниях, реестродержателях, уполномоченных депозитариях и паевых инвестиционных фондах.

• Импорт данных о новых организаций или обновление атрибутов существующих организаций в справочнике клиентов системы «Диасофт».

• Возможность настройки вариантов синхронизации справочника организаций: полная синхронизация, только добавление организации (обновление данных автоматически не производится), только поиск организации (добавление и обновление данных автоматически не производится).

Автоматизация ЭДО в формате СЭД НРД

Продукт обеспечивает автоматизированный обмен электронными документами (ЭДО) с НРД и его клиентами при ведении депозитарной и клиринговой деятельности. Подробнее смотрите здесь.

Отчетность депозитария

Продукт, предназначенный для поддержки профессиональных участников российского рынка ценных бумаг, обеспечивает подготовку отчетных форм в соответствии с требованиями законодательства РФ и сложившейся на рынке бизнес-практикой.

Функционал:

• формирование обязательной отчетности в соответствии с требованиями Банка России;

• создание отчетов для эмитентов: списки владельцев ценных бумаг, бюллетени по результатам голосования и др.;

• подготовка отчетности для клиента: выписки различного вида, отчеты по операциям, счета и счета-фактуры;

• формирование аналитической внутренней отчетности различной сложности.

Преимущества решения:

• Гибкие настройки различных алгоритмов отчета и редактирования полученных результатов средствами Microsoft Office.

• Актуализация отчетных форм в соответствии с изменениями законодательства и облегченное их обновление у пользователя.